工程審計工作計劃

日子如同白駒過隙，不經意間，我們的工作又將在忙碌中充實著，在喜悅中收穫著，該為自己下階段的學習制定一個計劃了。可是到底什麼樣的計劃才是適合自己的呢？以下是小編收集整理的工程審計工作計劃，歡迎大家分享。

工程審計工作計劃1

一、集團公司內部審計工作思路

以財務收支審計為基礎,以經營業績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計;保障集團制度貫徹與落實，充分發揮內部審計在防範風險、完善管理和提高經濟效益的作用。

二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下

1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善 ⑴以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務資訊的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。

⑵通過預算審計促進預算執行，保障預算編制符合集團發展方向，預算執行圍繞集團經營目標展開。

⑶完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。

2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。

內部審計以公司經營業績審計為中心，圍繞二級單位的經營業績考核，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題並予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。

在開展經營業績審計時，經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導幹部任中經營績效的評價。

⑴ 對二級單位經營業績審計:

通過對二級單位20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。

⑵ 針對性地開展專項審計

根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。

⑶ 工程專案的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的諮詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前專案審查、事中監督管理和事後造價控制的系統化工程審計模式。

3、投資企業審計

為評價對外投資企業的管理效果的需要，對投資企業進行經營與資產負債審計，充分發揮監事對投資企業經營管理評價作用。

三、依照“審後要追究、審後要整改、審後要運用”的'原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

四、改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導與相關部門配合，按崗位設定配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、要對現有的內審人員進行業務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

工程審計工作計劃2

（一）財政審計

1.本級財政審計7個，工程審計工作計劃。（縣財政局、縣地稅局等7個單位）重點關注預算分配、支出預算執行、專項結餘結轉和預算管理情況，促進規範財政分配和管理行為。結合部門領導幹部的經濟責任審計工作選擇一些單位進行預算執行情況審計，同時繼續搞好縣財政轉移支付情況審計和審計調查，重點關注轉移支付型別、專項轉移支付安排及轉移支付資金使用及管理情況，促進建立規範的轉移支付制度。6月15日前完成。

2.鎮級財政審計12個。（全縣12個鎮20xx年度財政決算審計）以審計決算的真實性、完整性、合法性為基礎，摸清鎮級財政家底，為鎮級領導幹部任期經濟責任審計積累資料；核實涉農專項資金的管理、使用情況，關注鎮級涉農專項資金管理和使用過程的合理、合法、合規，正確評價其管理水平；瞭解“鎮財縣管”執行狀況，促進鎮級財政規範管理。4月10日前完成。

（二）行政事業單位審計1個。

對縣教育局財政財務收支進行審計，重點檢查教育經費分配、使用和管理情況、行政事業性收費“收支兩條線”管理情況，揭露重大違法違規問題，加強進行分析研究，注重從體制和機制上提出加強教育部門及教育經費管理的意見和建議。此專案為省同步審計專案，10月前完成。

（三）專項資金審計（效益審計）與審計調查8個，均為省市同步審計專案。

1.全縣農村道路通達工程建設資金審計。

以掌握全縣通達工程建設資金籌集、使用和管理情況以及計劃和實施情況，揭示通達工程建設資金使用、管理中存在的問題，促進各鎮按期保質完成工程建設任務、提高資金使用效益為目標。重點檢查通達工程建設資金是否落實，補助資金、配套資金是否及時足額到位，有無在建設過程中違反減輕農民負擔的有關政策規定；檢查通達工程建設資金是否實行分級管理、分級負責、專戶管理、專款專用、專賬核算，有無截留、擠佔和挪用等違紀違規行為；檢查專案是否按計劃完成，有無隨意調整計劃，虛報工程進度，冒領補助資金，徵地拆遷是否嚴格執行國家及地方政府有關規定，有無損害農民利益等問題，專案是否執行工程招投標制度、工程監理制度、質量責任制度、工程報告制度、交竣工驗收制度，有無在招投標中弄虛作假、違規分包、轉包等問題，專案是否按規定的基建程式進行，是否按方案設計的建設規模完成，專案成本是否真實，有無高估冒算工程款，有無因管理不善損失浪費而加大投資，交付使用資產是否真實完整。5月20日前完成。

2.全縣農村教育培訓工程資金審計。

弄清全縣農村教育培訓工程資金安排、撥付、使用狀況及資產管理現狀，促進管好農村教育培訓工程資金，重點檢查各級財政部門是否將免收學雜費補助資金納入本級預算，配套資金的落實是否及時、足額，補助資金的撥付是否及時、合規，有無先免後補，是否按規定用途和標準使用，有無將免收學雜費補助資金衝減、抵頂財政預算內生均公用經費撥款，有無違反農村中國小公用經費管理辦法的要求，將免收學雜費補助資金用於平衡財政預算或以其他方式截留、滯留、擠佔和挪用；檢查縣教育局是否按規定程式對專項資金進行結算，有無擠佔、挪用的問題，對享受免費教科書資助的學生有無建立完備的.檔案資料，並按年度登記造冊，對受助學生名單是否按規定進行過公示，縣財政部門是否按規定對省專項補助資金實行專戶管理，撥付是否及時，配套資金和學校自籌資金是否及時、足額到位，是否設立專門賬簿並分專案進行單獨核算，有無隨意調整專案，挪用專項資金，是否存在長期結轉專項資金的問題。檢查縣農村勞動力轉移培訓、農業實用技術和農民創業培訓補助資金的投入及培訓工作的完成情況，以及財政部門是否設立培訓補助資金專賬，培訓機構是否建立農民培訓臺賬和農民轉移就業臺賬，是否建立專案公示制度，有無擠佔、挪用、套取、騙取、貪汙補助資金。5月20日前完成。

3.全縣農民健康工程資金審計。

重點檢查財政專項資金的籌集、管理和使用情況，及時發現和糾正農民健康工程資金在管理和使用中存在的問題，督促各級財政部門和醫療衛生機構管好、用好資金，促進提高資金的使用效益。5月20日前完成。

4.全縣農村環境整治工程資金審計。

重點檢查財政部門安排和撥付上級財政撥款是否合規、及時，有無截留、滯留或安排用於其他方面的情況，上級撥款是否與專案實施進度相銜接，有無撥款較遲而影響專案實施、增加建設成本，或撥款較早而造成資金閒置等問題；配套資金來源是否合規，是否按計劃足額到位，有無配套不足和虛假配套的問題，有無因配套資金不到位影響專案完成的情況；各級專項補助是否按標準補助到位，各資金使用單位是否按規定範圍使用，有無擠佔挪用行為；專案報賬支出是否真實、合規，有無多報，檢查管理費用支出控制是否嚴格，有無將專項管理費用於彌補單位行政事業經費不足，有無控制不嚴而發生鋪張浪費等問題，專案支出中是否存在管理性費用支出過高影響資金使用效益等問題；專案是否按計劃完成，是否存在虛報專案完成進度問題，是否執行建設程式和管理制度，財政資金投向和分配是否科學、合理、有效。 5月20日前完成。

5.全縣農村文化建設工程資金審計。

重點檢查專項資金的分配使用是否符合專案管理、責任考核、科學評估、擇優支援、公開透明和注重實效的原則；各級建設配套資金是否及時足額到位，有無配套資金不到位導致向農民和職工集資、收費、攤派、舉債等方式籌集資金的問題；是否存在擠佔、挪用專項資金以及因管理不善造成損失浪費的問題； “三送工程”活動的數量是否真實、準確，有無虛報冒領、騙取補助資金的問題；農村有線電視進村入戶目標任務是否按時完成，工程專案是否通過驗收，專案統計資料和會計核算等資料是否真實、準確，是否做到專款專用，有無擠佔、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。

工程審計工作計劃3

按照《企業內部控制基本規範》、《公司內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂XX年度審計計劃。內部審計工作以增加組織價值並提高經營效率為出發點，進一步規範內部審計業務流程、完善內審制度優化組織架構，在集團董事會的領導下，最大限度地發揮其獨立性和權威性，逐步整合資源，以重點審計、專項審計、日常監控相結合的審計模式，充分發揮內部審計在防範風險、完善管理和提高經濟效益中的作用。

一、XX年度內部審計工作目標

一完善內審組織與內審作業標準，定期向董事會報告工作計劃執行情況和工作報告。

二根據生產經營的發展需要，量化評價指標，對公司生產經營活動做到事前瞭解情況、事中審計監督、事後總結報告。對年度審計、制度執行、生產與費用迴圈、XX竣工決算進行重點監控，提高經濟效益。

三加強公司內部控制制度的執行力度，完善制機制，建立合理的績效評價體系，促進公司管理。

二、審計資源

審計部現有x名工作人員，工作的開展主要通過往來資料、歸檔檔案、管理檔案、外部查詢等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪談，獲取所需資料。由於部門人員專業結構不全面，仍難以達到全面性的要求。今年度，我們將結合部門情況，重新構建部門架構，進一步推動內審工作。

三、XX年度內部審計重點專案

一20xx年度審計和XX年半年度審計

為驗證、評價XX年度集團各子公司在財務內控、資產管理、制度執行及半年度後續審計重點發現等方面的情況，計劃於XX年X月份進行XX年度審計，並根據年度審計情況開展半年度審計。

二物流專項審計

對運輸費用的真實性、合理性，物流管理制度的制定及執行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平，保障運輸安全、及時，提高經濟效益。

三集團辦公室制度審計

重點對集團辦公室辦公採購、車輛管理、印鑑管理、檔案及後勤管理進行審計。

四基建審計

工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計該項工作須進一步制定審計方案。

五生產與費用迴圈審計

審計目標生產管理制度有效執行，成本開支符合授權審批的規定，成本核算齊全，節能降耗，產品質量受控。

審計內容直接材料成本、直接人工成本、製造費用、質量檢驗。

該項工作須組織有生產管理技術的專業人員進行。

四、XX年度日常監控

一集團管控職能的發揮

根據公司的發展戰略和管理模式，積極發現集團管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發展大計。

二XX費用監控

每月對車輛油耗、維修費用、是否定期保養等進行分析，儘量降低車輛使用費。

三固定資產審計

重點審計固定資產內部控制管理制度是否有效執行固定資產的購置是否符合授權審批的規定，採購是否執行詢比價制度、價格是否合理，固定資產的盤點情況。

1、固定資產購置的審批授權許可權、簽訂購買合同是否經過審批程式，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。

2、固定資產購買所簽訂合同是否按合同條款予以執行。

3、固定資產的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內部控制制度的要求。

4、檢查購入資產的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。

四、基建工程審計

主要審計工程施工管理審批程式合規、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預決算準確、工程質量符合要求。

充分發揮事前審計的預防作用，加強對重點工程專案的質量監督、財務監督、安全生產監督和配合隊伍監督，通過審查工程專案相關的投標檔案、工程合同、施工協議和制度檔案等資料，評價其內部控制和風險管理等方面的規範性、有效性。

五、專項審計

根據公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進行內部突發性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計。

六、審計跟蹤

後續審計應注重時效性和針對性，根據成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的專案中選取影響重大、內控薄弱的.專案，實施後續審計。內容包括監督檢查審計決定的執行情況瞭解審計意見採納情況，考察審計效果發現審計決定執行過程中出現的問題，採取相應措施發現審計意見和審計決定不當時，進行復查，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足根據新的情況提出建議和措施，擴大審計效果。

審計部將執行公司內部審計制度，對審計報告中認為有問題的每一審計專案實施後續審計，安排相關後續審計計劃、審計範圍和目標，實施相關後續審計程式，其目的是確定有無採取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，並評價它們對糾正審計過程中發現的缺陷的效果。

七、制度審計

要進行內部控制審計關鍵要做好以下兩點第一抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據可查的原則督促各單位建立健全內部管理制度按照有利於加強管理和監督的原則對現行制度的科學性、合理性進行審計督促各單位對過時的、不適用的內部制度及時修改完善保持制度的有效性和嚴肅性。第二抓好內部制度執行審計。有了好的制度關鍵在於執行否則再好的制度也是廢紙一張。在建立健全各項內部控制制度的基礎上抓好制度執行審計。通過內部控制審計對內部控制制度的功能作用進行檢查、測試和評價發現內部管理上的薄弱環節和漏洞促使改善內部管理提高經濟效益。

本年度的主要工作

一評估集團XX部組織架構並優化

二完善XX部崗位職責並通過評審

三管理制度評審及執行督查

八、做好外部審計的配合工作

在XX的關鍵時期，我們必須正確看待內部審計與外部審計的關係，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動自查，加強管理，防範風險。

內部審計應積極和外部審計協調溝通，探討內部控制的薄弱環節、審計程式和審計方法的缺陷等，並及時提請對方改正，以降低審計風險。

九、加強內部審計人才隊伍建設，提高審計質量

積極營造有利於審計人才成長的良好環境，是審計事業成敗的關鍵所在。因此，要進一步優化審計人才成長的環境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

要充實審計工作力量，根據不同時期審計工作的重點和要求，開展多種形式的教育和培訓活動。努力提高審計人員的思想素質、業務素質和其他綜合素質，認真執行《內部審計人員職業道德規範》，培養審計人員不斷增強全域性意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識。

內部審計是一項持續、發展的工作，必須順應時勢，開拓創新，實現全面的、穩步的轉型，建立“集約型”的審計模式，逐步向以內部控制和管理效益審計為主轉變將以事後審計為主，逐步向以事前、事中審計為主轉變。由被動防禦變為積極控制，不斷前移監督關口，充分發揮審計的監督、評價和服務職能。