內部控制下一步工作計劃

人生天地之間，若白駒過隙，忽然而已，我們的工作又進入新的階段，為了在工作中有更好的成長，做好計劃，讓自己成為更有競爭力的人吧。相信大家又在為寫計劃犯愁了吧？下面是小編整理的內部控制下一步工作計劃，希望能夠幫助到大家。

內部控制下一步工作計劃1

1、與企業相關的風險。註冊會計師通常通過詢問被審計單位的高階管理人員、考慮巨集觀形勢對企業的影響並結合以往的審計經驗，瞭解企業在經營活動中面臨的各種風險，並重點關注那些對財務報表可能產生重要影響的風險以及這些風險當年的變化。

2、相關法律法規和行業概況。（1）註冊會計師應當瞭解與被審計單位業務相關的法律法規及其合規性。在整合審計中，註冊會計師應當重點關注可能直接影響財務報表金額與披露的法律法規，如稅法、高度監管行業的監管法規（如適用）等。（2）註冊會計師應瞭解行業因素以確定其對被審計單位經營環境的影響。

3、企業組織結構、經營特點和資本結構等相關重要事項註冊會計師瞭解企業的這些情況，以便評價企業是否存在重大的、可能引起財務報表重大錯報的非常規業務和關聯交易，是否構成財務報表重大錯報風險，以及相關的內部控制是否可能存在重大缺陷。

4、企業內部控制最近發生變化的程度。註冊會計師應當瞭解被審計單位本期內部控制發生的變化以及變化的程度，從而相應地調整審計計劃。

5、與企業溝通過的內部控制缺陷。如果以前年度發現的內部控制缺陷未得到有效整改，則註冊會計師需要評價這些缺陷對當期的內部控制審計意見的影響。

6、重要性、風險等與確定內部控制重大缺陷相關的因素。註冊會計師應當更多地關注內部控制審計的高風險領域，而沒有必要測試那些即使有缺陷也不可能導致財務報表重大錯報的控制。

7、對內部控制有效性的初步判斷。對於內部控制可能存在重大缺陷的領域，註冊會計師應給予充分的.關注：

（1）對相關的內部控制親自進行測試而非利用他人工作；

（2）在接近內部控制評價基準目的時間測試內部控制；

（3）選擇更多的組成部分進行測試；

（4）擴大相關內部控制的控制測試範圍等。

8、可獲取的、與內部控制有效性相關的證據的型別和範圍。內部控制的特定領域存在重大缺陷的風險越高，註冊會計師所需獲取的審計證據客觀性、可靠性越強。

內部控制下一步工作計劃2

按照工程局公司及公司領導的要求，公司目前正與深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員進行對接，幫助指導和梳理公司各部門主要職責，人員職能量化，部門相關制度建設、各部門日常工作流程等工作任務。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風險點，切實提高公司抗風險能力和各部門人員內控風險防範意識，為公司的長足發展紮實基礎。

一、內部工作進展情況

根據國家財政部、中國證監會等五部委聯合釋出的《企業內部控制基本規範》及配套指引（企業內部控制《應用指引》、《評價指引》），以及中國證監會公告[20xx]41號對公司內控建設、實施和公司領導的相關要求，結合公司現階段的發展狀況，公司於20xx年5月28日召開了關於公司內控工作指導與培訓啟動會議，並制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：

（一）高度重視，成立內控實施工作領導小組和組織機構為確保公司內部控制體系建設有組織、有計劃、紮實有效地進行，公司成立了內控實施領導小組，負責對內控實施工作的領導、組織與協調、分解工作任務和責任。成立內部控制規範專案工作組，牽頭部門為公司投資開發部。

（二）制定公司內控實施實施方案

第一步：訪談公司總經理、副總經理及各部門主任；第二步：根據訪談內容搭建公司流程框架；第三步：指導各部門專員繪製流程圖和編寫流程說明；第四步：搭建公司內控風險矩陣；第五步：測試流程可行性。目前公司內控流程框架已搭建完畢，根據公司內控領導小組統一部署安排，公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪製和編寫工作。

（三）組織公司內控專員進行培訓

為提高各部門內控專員的內控專業知識公司於20xx年6月3日組織各部門內控專員參加內控培訓，培訓主要由深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員對各部門專員在內控流程圖繪製、繪圖軟體運用、流程描述的編寫方面進行了培訓，並規定了本週的工作任務及完成上交時間。

（四）根據工作方案制定內部控制規範詳細工作計劃，明確工作內容和目標根據工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內控體系建設共分為以下三個階段實施：

第一階段專案計劃與啟動。明確各部門內控專職負責人員，明確職責分工，由各部門專員主導負責繪製部門流程圖和編寫流程說明及風險矩陣。內控實施領導小組負責組織內控工作按要求實施，並負責組織各部門專員參加內控知識培訓。

第二階段內控流程梳理。通過對公司內部控制關鍵業務流程進行梳理，瞭解公司管理現狀，建立公司內部控制文件（流程圖、流程描述、輸出文件），識別關鍵業務控制，找出各個流程中的風險點，加強各風險點的管控。

第三階段內部控制檢測與評價。通過對標監管要求及企業管理實踐，編制風險控制矩陣及自查表，評價公司內部控制執行有效性；根據設計有效性和執行有效性評價結果編制內控缺陷彙總表。

目前，水電四局投資公司內控實施工作正在有序推進中。

二、下一步內控實施工作計劃

第一、繼續按照內部控制實施工作方案穩步推進，按計劃目標完成內部控制體系建設、整改與測評、專案總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效執行。

第二、深入貫徹實施公司內部控制體系，公司將制定完善的公司相關內部控制管理制度，有助於公司進一步完善公司治理，更有效的實現公司發展戰略，有助於公司進一步健全戰略風險、財務風險、運營風險、市場風險等方面的管控措施，防範各類風險，提升公司管理水平，夯實公司發展基礎，為可持續發展提供強有力支援。

第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領悟內部控制規範體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全公司形成“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促進公司建立系統、規範、高效的內部控制管理機制。

三、內部控制實施體會

根據上述工作，我們總結了一些基本經驗，主要有以下方面：

（一）正確認識內部控制規範實施的重要意義，明確內部控制建設工作的指導思想和工作目標；實施以全面風險管理為導向的企業內部控制規範，全面提升企業管理水平，更有效的實現公司的發展戰略，實現公司發展方式轉變和可持續發展。因此，規範的內部控制實施既是政府強化市場監管的.有效措施，更是公司可持續發展的內生動力。全面實施企業內部控制規範，建立健全以風險管理為導向的公司內部控制體系，有助於進一步完善公司治理，健全戰略風險、財務風險、合規風險、安全生產風險、環境風險等方面的管控措施，防範和化解公司內、外部的各類風險，有利於維護社會公眾合法權益。實施內部控制規範的是現代公司制度落實到位的重要標誌，是加強公司管理，是公司實現全面、協調、可持續發展的內生動力，是企業強化規範經營提升管理的需要，也是外部監管機構監督保障的需要。水電四局投資開發有限公司，嚴格執行加強內控體系建設的工作目標，以規範管理、防範風險為目標，從建立健全內部控制制度入手，根據內部控制規範的相關要求，系統梳理公司已有的內部控制程式並加以完善，著力規範業務流程，明確崗位職責，強化制約，落實責任追究，形成公司健全有效的內部控制體系，確保公司戰略目標的實現和可持續發展。

（二）管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內部控制規範實施工作領導小組，邀請深圳迪博企業風險管理技術有限公司內控專職人員對公司內控工作進行指導和培訓，同時明確牽頭部門，安排專人負責此項工作，形成了以公司高管決策、協調，各業務部門為制度建設主體，職能部門協調、組織的工作機制；內控規範實施工作小組具體負責對內部控制設計、執行的監督檢查，並跟蹤改進情況，反饋相關資訊；各部門、各xxx負責職責範圍內相關業務風險管控流程的梳理，管理制度的完善、執行，內部控制自我評價以及內部控制缺陷的整改等。

（三）廣泛學習內部控制規範，積極開展業務培訓，營造學內控，講內控，守規章的氛圍； 20xx年5月公司高管、職能部門、xxx及各業務部門的業務人員先後參加了公司召開的內控工作指導與培訓專題會議，同時公司為各部門、各xxx配備了內部控制規範權威的學習資料，要求各部門組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，在部門內部營造良好的開展內控氛圍。

內部控制下一步工作計劃3

一、指導思想

按照改革創新、懲防並舉、統籌推進、重在建設的要求，通過清理職權、優化流程、預防風險，努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監控的學校權力執行機制，為深入實施科研興教戰略，大力推進研究性教學，推動學校科學發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障。

二、工作目標

1、總體目標

增強風險防範意識，建立自我檢視、主動防控、持續改進的廉政建設內生機制，最終實現從源頭上預防腐敗的目的。

2、具體目標

（1）達到六個到位：行政職權清理到位；風險源（點）查詢到位；防範措施制定到位；防範責任落實到位；內控長效機制建立到位；行政效能提高到位。

（2）形成六種內控機制：目標控制（幹部隊伍不出事，違紀違法案件零發生）；橫向控制（形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系，對熱點崗位和重要權力進行適度分解與制衡）；縱向控制（形成內部垂直監控體系）；流程控制（權力執行環節之間形成制約關係，對權力執行的高風險環節進行實時監控，形成有監控力的制度體系）；預警控制（定期進行警示教育，對行政風險進行事前預警）；審計控制（定期進行內部審計）。

三、工作內容和實施步驟

（一）建立內控機構，深入宣傳發動。

1、建立內控機構。為內控機制建設提供組織保障。

2、深入開展宣傳發動。以每個黨員幹部都理解內控、熟悉內控、參與內控為目標，深入開展內控機制建設宣傳教育活動，大力宣傳內控機制建設的重要意義。

3、制訂內控機制建設實施方案。方案制訂時認真吸納建言獻策活動中有價值的意見和建議；方案制訂後，要廣泛徵求群眾意見，不斷完善方案。

（二）清理行政職權，優化權力執行流程。

1、清理行政職權，編制職權清單。

根據學校實際，行政職權清理的範圍包括：

（1）各項內部管理權，包括組織人事管理（幹部選任、新教師招聘、教師調動、職稱評定、評優評先等），財務管理（公務接待、資金使用、工程建設等），資產管理（物品採購、日常辦公用品管理、固定資產管理等），重要決策（政策制定、專案立項、資產處置、評估確認、行政獎懲等）；

（2）其他依法實施的行政執法權和內部事務管理權。

2、優化權力執行流程，健全組織規則和程式制度。

要以合乎法度、簡單明瞭、方便群眾、便於監督為基本原則，優化權力執行路徑，提升內控效率。保證環節之間、人員之間互相制衡，讓決策權、執法權和管理權處於縝密的內部制約與監控之下。

（三）堅持上下聯動，排查行政風險

風險是指黨員幹部在行使權力、執行公務或日常生活中發生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：

1、逐崗位逐環節排查。要將風險排查工作落實到每個具體崗位、崗位的每項權力、權力執行的每個環節，拓展排查廣度和深度，儘可能把隱患和問題想得嚴重一些，力求風險源（點）查詢全面、細緻、準確一些。在普遍排查的基礎上，要突出重點崗位、重要權力專案、權力執行重點環節的風險排查。

2、明確查詢辦法。將自己找、群眾幫、領導點和民主評等方式結合起來，組織全體黨員幹部和教職工參與查詢風險，人人查出風險，人人制定防範措施。

具體來說，主要從三個方面入手：

（1）將目前已經發生違法違紀案件的環節作為風險點查找出來；

（2）將目前雖未發生案件，但存在較大風險隱患的環節作為風險點查找出來；

（3）將有發案風險，目前其他地區、其他單位已採取措施預防的環節作為風險點查找出來。

3、規範查詢步驟。風險點的排查，要按照每位幹部和教職工自查學校的科室負責人帶領全體人員集中討論科室負責人初審單位內控委員會二審聽取民主管理委員會意見單位領導組集體終審確認六個步驟進行，做到步驟齊全、層層把關、確保質量。

4、突出查詢重點。重點排查思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務操作風險和人際交往風險等五類風險。

（1）思想道德風險。查詢是否無視紀律制度規定，不斷髮生小過錯是否濫用裁量空間，經常做出有悖常理的'決定；是否不按規定報告或故意隱瞞個人分管、經辦的重要公務和業務；是否經常對不屬於自己管轄範圍內的工作施加影響；是否以沉默的方式容忍違紀違法行為，或對可疑的現象沒有應有的反應；是否經常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所，生活行為不檢點，群眾或家庭成員有反映等。

（2）制度機制風險。結合管理許可權，查詢本科室的內控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項公務或業務活動和權力執行的全過程。特別要排查那些不受關注且無制度約束的風險源（點），確保涉及職權、利益的關鍵節點均能得到有效的制度規範和約束。

（3）崗位職責風險。結合崗位職責要求，重點排查在集體決策行為和執行議事規則等方面可能存在的風險。

（4）業務操作風險。結合業務工作特點，查詢各類業務流程執行過程中易發的違紀違法行為。

（5）人際交往風險。結合自身職權，查詢有無與服務物件交往過密，經常在一起吃吃喝喝；有無接受可能影響公正執行公務的宴請、娛樂和其他消費方面的風險源。

5、建立廉政風險源（點）資訊庫。對排查出的各類風險點要認真分析、評估，按照風險發生機率高低和危害損失程度大小進行風險排序，劃分為高、中、低三個等級。按照內容全面、描述清楚、語言簡潔的要求，採取圖表方式，對風險點逐一登記，歸類彙總，一一列舉出問題型別、表現形式、形成原因、風險等級以及牽涉到的崗位和人員，建立風險臺賬，形成本單位的風險資訊庫。

（四）制定防範措施，清理整合制度。

1、制定風險防範措施。針對查找出的每個風險源（點），深入分析風險產生的原因，按照有風險點必有防範措施的要求，逐一制定具體有效的防範措施。

2、完善規章制度。對原有制度進行清理、整合，並根據新形勢、新要求進行創造性地修訂和補充，重構單位權力內控各項規章制度，並將內控制度彙編成冊，形成制度體系。

重點加強對重大決策、幹部任免和人事調配、資金使用和物品管理等方面權力的制約和監督，用完備的內控制度管人、管事、管錢、管物。

3、持續更新內控機制。

（五）抓好檢查評估，務求內控實效。

1、正常開展自查自糾。如發現問題，要及時對違紀違規行為進行問責，督促被檢查物件整改。

2、定期接受專項考評。

3、認真執行問責制度。

五、工作要求

1、加強領導，落實責任。推進內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務，要按照黨風廉政建設責任制的要求，層層落實工作責任。

2、突出重點，統籌安排。要按照縣局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩步推進，確保各項工作措施落實到位。

3、學習借鑑，探索創新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門內控機制建設的典型經驗，形成學校內控機制的特色。

內部控制下一步工作計劃4

按照財政部印發的《行政事業單位內部控制規範（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》工作方案的要求，為進一步提高我局內部管理水平，規範內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內部控制進行了全面的梳理，並進行了適當的評價。現將有關貫徹實施情況報告如下：

一、準備工作

繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業單位內控規範動員大會，對全縣貫徹實施《內控規範》工作做動員部署後，我局制定了長嶺縣衛生局貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》工作方案，成立了貫徹實施行政事業單位內部控制規範實施、協調領導小組，負責本局貫徹實施內控工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。

二、貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》目標和原則

（一）內部控制的目標和原則

1、內部控制的目標

內部控制是由行政事業單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業單位管理服務水平和風險防範能力，促進單位可持續、健康發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，實現行政事業單位管理服務目標所制定的政策和程式。

我局內部控制的目標是：

（1）合法性——管理和服務活動的合法合規

（2）安全性——資產安全

（3）可靠性——財務報告及相關資訊真實、完整

（4）效率性——提高管理服務的效率和效果

（5）風險防範——排除障礙實現單位發展戰略

2、我局建立與實施內部控制應遵循的原則

（1）全面性原則

內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。因為，在內部控制程式的所有環節中，有一個環節沒有發揮作用，所有起作用的環節，也會變得無用。

（2）重要性原則

內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。行業、規模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防範所有風險，但要關注重要業務事項和高風險領域，防範顛覆性風險。

（3）制衡性原則

內部控制應當在治理結構、機構設臵及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約物件是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過於複雜會影響效率，風險大的業務，首先是防範風險，其次才是兼顧運營效率。

（4）適應性原則

內部控制應當與行政事業單位的規模、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業單位發展的不同階段、外部環境的變化、戰略目標的調整等，內部控制要隨之變動。

（5）成本效益原則

內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。內部控制的設計和執行受制於成本與效益原則。成本小於效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。

3、建立與實施內部控制應包括的要素：

（1）內部環境——是行政事業單位實施內部控制的基礎。

（2）風險評估——是行政事業單位及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（3）控制活動——是行政事業單位根據風險評估結果，採用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受範圍之內。

（4）資訊與溝通——是行政事業單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的資訊，並在行政事業單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。

（5）內部監督——是行政事業單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

三、當前行政事業單位內部控制存在的主要問題

1、費用支出缺乏有效控制

行政事業單位對於行政經費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。

2、固定資產控制薄弱

實行政府集中採購制度以後，行政事業單位固定資產的購臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產盤點制度，購臵的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。

3、財務管理弱化

財務部門的工作限於記賬、算賬、報賬，與業務控制脫節，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不瞭解，未能對業務部門實施必要的財務控制和監督。票據管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現延期上繳收入，挪用公款問題；對使用後票據未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。

4、崗位設臵不夠合理

由於多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼複核、採購兼保管等現象，出現管理漏洞。

5、預算控制比較薄弱

首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業務進行核定，沒有細化到具體專案，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。

四、行政事業單位內部控制薄弱的主要原因

1、內部控制觀念淡薄

良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效執行的基本前提。但一些單位的領導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本瞭解，把內部控制看成僅是財務部門的事。

2、內部控制制度不完善

財政部制定的《內部會計控制規範》主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。

3、資訊與溝通銜接不夠

行政事業單位會計集中核算後，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由於會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。

4、管理人員業務素質不能適應內部控制工作的需要管理人員競爭意識差，缺乏創新精神，業務素質難以滿足實施內部控制和監督的要求。

5、外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠

目前作為行政事業單位主要外部監督力量的財政、審計部門，大多偏重於對單位財政資金的運用是否合法、合規進行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實質性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。

五、我局實施行政事業單位內部控制情況

（一）控制環境

任何行政事業單位的控制活動都存在於一定的控制環境之中，控制環境的好壞直接影響到行政事業單位內部控制的貫徹和執行以及管理服務目標及整體戰略目標的實現。在COSO報告《內部控制——整體框架》的內部控制五要素中，控制環境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發展的動力，是所有其他內控組成部分的基礎和核心。它對行政事業單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業單位內部控制整體框架實施的效果。

1、操守和價值觀

誠信和道德價值觀念是控制環境的重要組成部分，影響到重要業務流程的設計和執行。內部控制的有效性直接依賴於負責建立、管理和監控內部控制的人員的誠信和道德價值觀念。單位是否存在道德行為規範，以及這些規範如何在單位內部得到溝通和落實，決定了是否能產生誠信和道德的行為

（1）、領導的操守和價值觀具有槓桿作用

誠信的原則和道德價值觀，主要取決於單位負責人。嚴格一致地保持誠信行為和道德標準，任何人不得凌駕於內部控制制度之上。負責人要以身作則，並傳達給全體職工。

（2）、制定行為準則和其他原則

明確可以接受的商業行為，利益衝突的處理方式，員工行為的道德標準並確保這些準則和原則的有效執行。對員工精神規範、儀容儀表、工作紀律、待人接物、環境衛生以及組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規定。

可通過標語、宣傳冊、培訓等手段，推動內部員工對單位理念的理解和接受，使員工理解和把握單位文化和管理理念。

（3）、處罰規定

對於背離單位政策和程式，違反行為準則的行為，能夠採取補救施。保證這些措施被單位員工所知悉。

（4）、管理者對干涉正常程式或凌駕制度行為的態度

應一貫重視管理者對於干涉正常程式或越權行為的態度。

（5）、面臨不現實的目標的壓力

管理層在制定關鍵績效指標時，要考慮適當，過高的不現實的目標會導致員工喪失積極性和舞弊。

2、管理哲學和經營風格

單位管理者的觀念、方式和風格，通常會從三個方面極大地影響控制環境：第一、管理者對待風險的態度和控制風險的方法；第二、為實現預算和其他財務及經營目標，對內部控制的重視程度；第三、管理者對會計報表所持的態度和所採取的行動。

（1）管理層的主導作用

管理層負責單位管理服務活動的運作以及管理策略和程式的制定、執行與監督。控制環境的每個方面在很大程度上都受管理層採取的`措施和作出決策的影響，在管理層以一個或少數幾個人為主時，管理層的理念和經營風格對內部控制的影響尤為突出。

（2）管理理念

管理層的理念包括管理層對內部控制的理念，即管理層對內部控制以及對具體控制實施環境的重視程度。管理層對內部控制的重視，將有助於控制的有效執行。本單位負責人如果不重視內部控制，甚至反對內部控制，那麼該單位的內部控制制度就是紙上談兵，就是一句空話。

衡量管理層對內部控制重視程度的重要標準，是管理層收到有關內部控制弱點及違規事件的報告時是否作出適當反應。管理層及時地下達糾弊措施，表明他們對內部控制的重視，也有利於加強本單位內部的控制意識。

（3）管理層的經營風格

管理層的經營風格是指管理層所能接受的業務風險的性質。

管理哲學和經營風格通常對企業有普遍深入的影響。這些影響是無形的，但可以找到一些積極和消極的標誌。

3、文化建設

文化建設是行政事業單位的靈魂，是推動行政事業單位發展的不竭動力。它包含著非常豐富的內容，其核心是行政事業單位的精神和價值觀。這裡的價值觀不是泛指行政事業單位管理中的各種文化現象，而是行政事業單位中的員工在從事工作與管理中所持有的價值觀念。

行政事業單位應當重視文化建設在實現發展戰略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障機制，防止和避免形式主義。單位應當根據發展戰略和自身特點，總結優良傳統，挖掘文化底蘊，提煉核心價值，確定文化建設的目標和內容。單位主要負責人應當在文化建設中發揮主導作用，以自身的優秀品格和腳踏實地的工作作風帶動影響整體團隊，共同營造積極向上的文化環境。行政事業單位員工應當遵守員工行為守則，忠於職守，勤勉盡責。

行政事業單位應當建立文化評估制度，分析總結文化在單位發展中的積極作用，研究發現不利於單位發展的文化因素，及時採取措施加以改進。單位文化評估，應當重點關注單位核心價值的員工認同感、品牌的社會認可度、參與各種文化的融合，以及員工對單位未來發展的信心。

（二）風險評估

風險評估是行政事業單位及時識別、系統分析管理服務活動中與實現內部控制目標相關的風險，併合理確定風險的應對策略。風險因素、風險事件和風險結果是風險的基本構成要素，風險因素是風險形成的必要條件，是風險產生和存在的前提。

行政事業單位的風險評估程式應該考慮相關風險的跡象，可能影響單位目標實現的外部和內部因素，並且這些程式應該分析風險，並且提供一個管理風險的基礎源於風險意識的風險管理主要包括風險分析、風險評價與風險控制三大部份。

風險具有不確定性，受多種事件發生的概率所決定。因此，預測和防範有一定難度。追求風險與收益的均衡優化。

1、風險控制目標

內部控制是為實現組織的目標，因而，風險控制是為實現組織的目標服務的。行政事業單位要根據管理和服務要實現的目標，評估影響目標實現的相關風險，分析原因。

為有效實施風險控制，我局組織相關人員按一定程式組織實施風險評估和應對工作。風險控制組織實施的流程是：①制定風險管理規劃；②風險辯識；③風險評估；④風險管理策略方案選擇；⑤風險管理策略實施；⑥風險管理策略實施評價。

2、風險承受能力

行政事業單位開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。風險承受度是行政事業單位能夠承擔的風險限度，包括整體風險承受能力和業務層面的可接受風險水平。

完全規避各種風險是不可能的，這種認識不符合辯證思維。因而，行政事業單位應當評價單位的風險承受能力，以確定當外部或內部因素變化帶來風險時，哪些風險是可以承受的，哪些風險必須規避和防範。

風險承受能力與行政事業單位管理服務活動的性質、社會影響、權利責任、經濟後果、客戶評價等相關。工作性質特殊、社會影響大、經濟後果嚴重的單位，風險承受能力小，反之，風險承受能力可能大一些。

單位規模比較大、資源實力強、法律法規懲罰力度小的行政事業單位，風險承受能力較大。反之，風險承受能力可能小一些。

風險承受能的評價取決於風險可能造成的損失與規避風險所發生的支出或成本相關，包括經濟成本、社會成本、政治成本等

3、風險識別

風險識別是發現風險和評估風險大小的程式。行政事業單位的風險識別和評估程式應該考慮相關風險的跡象，包括管理層面和服務活動層面。風險識別和評估程式應該考慮可能影響目標實現的外部和內部因素，並且應該分析風險。

內部控制下一步工作計劃5

為進一步推動、指導和促進全市各單位內部控制建立和實施工作，宿州市財政局於近日印發了《開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作實施方案》，確保內控基礎性評價工作落到實處。

《實施方案》明確了工作目標、基本原則、主要任務、時間節點、宣傳督查等具體措施和有關要求，強化組織領導，成立了以市財政局分管領導擔任組長、會計、預算、國庫等相關科室負責人為成員的領導小組，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促等工作。

《實施方案》明確要求各縣(區)、部門應當於20xx年7月中旬，全面啟動本地區、部門單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作;各行政事業單位要於20xx年9月底前，按照本實施辦法的`要求，以《行政事業單位內部控制規範(試行)》為依據，組織開展內部控制基礎性評價工作;各單位要將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人彙報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。

內部控制下一步工作計劃6

10月21日，省財政廳在《關於全面推進全省行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發《關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業單位在20xx年底前完成內部控制建立與實施工作。

針對一些單位對內部控制建設重視不夠，風險防範意識薄弱，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執行手段和措施，相關規定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳於8月份出臺《關於全面推進全省行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部控制體系，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度，促進內部控制資訊公開;推進內部控制資訊化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，從而實現確保經濟活動合法合規，確保國有資產安全和使用有效，確保財務資訊真實完整，有效防範舞弊和預防腐敗的工作目標。

省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中，各級行政事業單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設定內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協調配合，充分運用現代技術手段，查詢單位經濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監察部門牽頭定期開展本單位內部控制監督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規範手冊》，全力按時推進。

已經建立並實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，並針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的`單位，必須於20xx年底前完成內部控制建立和實施工作。

為確保行政事業單位內部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當於9月中旬全面啟動本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人彙報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。

內部控制下一步工作計劃7

一、工作目標

開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規範內部權力執行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

二、總體要求

（一）高度重視，精心組織。各地區、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、稽核、分析和使用等工作。

（二）資料準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規範》的基礎上，按照《管理制度》的有關規定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，並按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。

（三）加強分析，推動整改。各地區、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，並通過指導和監督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。

三、報送要求

（一）地方財政部門。

各省級財政部門應當於20xx年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的稽核和彙總工作，將本地區行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部（會計司）。

各計劃單列市財政部門應當直接向財政部（會計司）報送本地區行政事業單位內部控制報告。

其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的.規定按時完成本地區所屬單位內部控制報告的稽核、彙總及報送工作。

（二）各部門。

各中央部門應當於20xx年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的稽核和彙總工作，將本部門行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部（會計司）。

其他各級部門應當按照同級財政部門的規定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的稽核、彙總及報送工作。

（三）行政事業單位。

各單位應當按照上級行政主管部門的規定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。

四、其他事項

（一）關於內部控制工作聯絡點制度。

為深入推進行政事業單位內部控制建設，請各地區、各部門積極探索建立本地區（部門）內部控制工作聯絡點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區（部門）的內部控制工作聯絡點。通過對聯絡點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發揮聯絡點的示範引領作用，帶動本地區（部門）全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規範》。

（二）關於內部控制報告監督檢查機制。

各地區、各部門應當加強對本地區（部門）所屬單位內部控制報告工作的監督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規範性進行檢查。

內部控制下一步工作計劃8

為進一步提高風險防範能力，促進公司健康持續的發展，根據財政部等五部委印發的《企業內部控制基本規範》及配套指引要求、市xxx《關於構建市屬國有企業內部控制體系有關事項的通知》（京國資發[20xx]13號）、京城控股《關於報送企（事）單位內部控制體系建設實施方案的通知》（京機計（通）[20xx]29號）的檔案要求，結合北京機電院高技術股份有限公司（以下簡稱：機電院股份）管理現狀，現制定機電院股份內部控制體系建設工作方案，具體內容如下：

一、總體目標

根據財政部、市xxx、京城控股檔案的要求，結合機電院股份“十二五”發展戰略的要求，提高效益，回報股東，惠及員工。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理機電院股份內部控制現狀為基礎，以防範風險和提高效率為重點，以分析企業內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業務流程為手段，

建立涵蓋公司的決策層、執行層、作業層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證機電院股份經營管理合法合規，資產安全，財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進實現公司發展戰略。

二、基本內容

（一）構建以風險管控為導向的內控管理體系

對照財政部等五部委出臺的《基本規範》和《配套指引》，對機電院股份的內部控制體系進行優化升級，實現內控體系和內控規範的全面接軌。即基於風險管控的基本要求，對現有的企業內控流程進行升級建設；建立適合公司發展的內控管理體系。

（二）構建以內控資訊一體化為目標的實施體系

以建立科學有效的業務、管理活動內控流程為基礎，逐步實現主要內控流程資訊化執行。即業務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業務內控流程能夠達到上線執行規劃要求。

（三）構建以內控評價為重點的持續改進體系

通過內控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環節，對內控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內控流程符合規範、規劃要求。

三、重點任務

（一）完善流程制度體系

1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎上，要確定企業業務和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險型別、風險涉及的活動或流程、風險發生的可能性、風險發生後的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險資料庫（風險清單），確定風險的應對策略

和控制辦法，將風險資料庫各風險點的管理和控制體現在業務流程設計中，明確業務流程執行標準、執行授權和風險控制辦法。建立基於風險防範的、覆蓋企業主要業務和管理活動的標準化流程體系。

2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎上，對現有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進行統一規範。

（二）建立監督評價體系

1、建立內控標準的執行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關鍵控制點，根據關鍵控制點的控制措施和控制責任，設計關鍵控制點的執行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。

2、建立內控定期的自我評價體系。結合內控執行檢查，定期開展內控自我評價工作，對內部控制設計有效性和執行有效性進行定期評估，並將評價結果與績效考核掛鉤。

3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動態調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試執行與調整評價等，保持內控的適應性。

（三）健全內控組織體系

1、健全內控決策組織。明確董事會、總經理等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。

2、健全內控管理組織。審計部是公司內控管理組織的常設機構，負責組織內控建設工作。事業部、管理部室、投資子公司是內控建設的責任部門，負責內控建設的.具體實施工作。具體內容如下：

（1）審計部：是公司內控體系建設工作的日常組織與協調職能管理部門。組織開展內控評價、履行報告程式。完善公司內部控制體系有效的監督與評價等業務管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。

（2）財務部：完善公司財務管理，為公司管理層提供有效、真實、可靠的財務資料分析及風險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。

（3）總經理辦公室：協調董事會與內控工作機構的資訊溝通，設計適應公司發展需要的組織機構和職能，建立規範的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。

（4）人力資源部：完善建立與公司發展戰略相適應的有特色的人力資源開發與管理體系和開放式的用人機制，建設精幹、高效、不斷進取的員工隊伍，保持公司智力資本的競爭優勢等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。

（5）總工程師辦公室：規劃、建設、完善公司技術創新體系，持續提高公司技術創新水平，保持公司技術領先優勢，提升公司核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。

（6）運營管理部：完善生產管理、工程管理、運營管理體系建設，促進公司生產管理、工程管理、運營管理水平的提高。規範並監督投資公司經營活動，確保投資安全，控制投資風險，提高公司投資效益等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。

（7）投資管理髮展部：完善環保類專案投資、環保企業併購專案和相關的資本運作等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。

（8）市場部：完善營銷體系建設，提高公司市場管理運作水平和市場競爭能力；保持公司營銷體系執行的有效性和適用性，擴大市場佔有率，提高公司市場知名度和影響力等方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。

（9）上市辦：研究與制訂公司發展戰略和產業發展子戰略，對戰略執行情況和戰略調整提出建議，組織實施公司上市工作等管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。

（10）國際部：完善國際市場的開拓，促進和保證公司國際業務快速發展，樹立公司品牌國際影響力，推動公司國際化發展等業務管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。

（11）事業部：完善事業部管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。

（12）投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設及流程梳理，並落實內控體系執行情況。

（四）優化內控環境體系

1、優化內控文化。要在原有企業文化的基礎上植入未雨綢繆、風險意識等內部控制特徵，形成“人人講內控、人人實施內控、人人受制內控”的內控文化。

2、優化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養內控管理人才，做好內控人才儲備。

四、工作安排

（一）實施進度

1、流程梳理階段：通過該階段工作，摸清企業主要業務和管理流程的實際執行狀況，為下一步的風險點排查和評級奠定基礎。

內部控制下一步工作計劃9

為了進一步加強資金管理，防範資金風險，全面查堵漏洞，提高資金績效。根據《關於開展全市行政事業單位財務檢查工作的通知》（臨財監督〔20xx〕1號）檔案精神，決定對教育局下屬企事業單位（社會團體）開展財務檢查，具體實施方案如下：

一、檢查物件

教育局下屬企事業單位、直屬公辦學校、鎮（街道）公辦中國小、鎮（街道）中心幼兒園、教育發展公司及下屬學校、社會團體及建設指揮部等。

二、內容和範圍

本次檢查的範圍主要是各單位內部控制制度建設、崗位設定、資金支付管理、支出合規性和會計核算等情況。

三、組織與安排

（一）檢查組成員的.構成

市教育局抽調下屬所有學校（單位）會計人員組成32個檢查組，檢查組負責人由教育局指定（帶x）。教育局相關人員分別負責聯絡若干個檢查組，對檢查工作給予協調、指導，具體分工見《教育系統財務檢查安排表》。

（二）檢查工作時間

20xx年x月20日—24日

（三）被檢查單位需要提供的材料

1、財務報銷、公務支出、政府採購、資產管理等相關內部控制制度。

2、崗位責任分工。

3、會計從業人員資格證。

4、崗位工作人員迴避制度。

5、臨時交接制度。

6、會計檔案移交清冊。

7、銀行對賬單。

8、現金和銀行存款日記賬、總賬、明細分類賬、會計報表。

9、其他檢查組認為必要的材料。

（四）檢查組需要上報的材料（含電子表格）

1、《資金管理崗位工作人員情況表》

2、《財務檢查工作表》

3、《財務檢查（核查）工作底稿》

4、《財務檢查（核查）工作彙總表》

所有表格均需加蓋公章並由相關人員簽字。

四、工作要求

（一）列入本次財務檢查範圍的單位，務必高度重視，積極配合，確保按實完成任務。各單位主要負責人作為本級檢查的第一責任人，要對本次檢查切實負起責任。單位提供材料、反映情況要做到實事求是，不隱瞞真實情況，不迴避矛盾。

（二）對在檢查過程中發現的問題，各單位要做到邊查邊改、即知即改，制定規範的內部控制制度，建立健全公務支出、政府採購、財務報銷和資產管理等相關制度。

內部控制下一步工作計劃10

為規範學校內部控制，提高學校管理水平，根據檔案精神要求，為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。

一、成立領導小組

領導小組下設辦公室，由司範省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業務。

二、建立各項規章制度，設定相互監督機制

1、建立學校開支預決算制度。

每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最後得出最終的年初預算報告。再由學校監督委員會負責監督收支情況。

每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。

2、建立學校財務審批制度。

學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然後提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執行。最後由學校監督委員會負責監督，嚴格按照預算執行。

3、建立學校採購制度

成立學校採購小組，應由六人以上組成。需採購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導稽核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否採購。最後，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批准後交採購小組具體執行。

4、建立學校工程管理及學校校舍、裝置維護維修工作制度。

學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監督，確保工程安全合格。

學校校舍的維護維修及裝置維護工作：建立合同管控制度。嚴格執行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的`民生資金管理制度。

民生資金包括營養餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位後及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。

6、建立監督機制，完善學校內控機制的監督。

（1）成立督查組。

（2）公佈監督電話。

7、建立校長不直接分管制度。

學校校長總領全域性，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。

學校辦公室工作由校長戴輝直屬。

學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司範省分管。

學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。

學校教務工作由副校長趙章紅分管。

學校政教工作、團隊工作、衛生等工作由副校長王甫成分管。

三、展開部門協調、做好工作過程的監督工作

1、學校基礎建設及校舍維護維修工作：

由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最後由所有班子簽名後，按照程式及規定超過20000元的上報教育局，得到批覆後由總務處具體負責實施；不超過20000元的由總務處具體開始實施。工程結束後，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最後簽名之後，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監管，達到內部控制的目的。

2、採購工作：

首先，學校成立以校長為組長的採購小組，具體負責採購工作。

各處室需要採購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否採購。再由採購小組根據政策具體實施採購事宜。採購之後由採購小組具體驗收合格後交由處室使用，資產由學校資產管理工作人員具體按照規定管理。

採購時，如果是政府採購專案，嚴格報送教育局採購辦。如果是自行採購專案，由採購小組按照詢價規定具體操作。從而達到內部控制的目的。

3、經費管理工作：

首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。

經費支出工作上，做到專款專用，由財務室具體監管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監管。

四、工作安排

1、20xx年1月5日召開凌城鎮中心國小內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。

（1）成立內部控制工作領導小組。

（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作許可權及職責。

（3）學習工作流程，杜絕出現越權及工作不到位情況。

（4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現的問題認真督促。

2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執行、執行情況。

3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。

4、20xx年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。

5、20xx年12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。

五、宣傳報道及相關資訊報送

1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。

2、向上級部門的資訊報送由內部控制領導小組辦公室負責。